Управление финансами предприятия

Управление финансами предприятия


Общий анализ финансового состояния предприятия осуществляется на основе абсолютных значений баланса предприятия и формы №2 «Отчет о прибылях и убытках», приведенных в табли­цах 7. (баланс) и 8. (форма 2).

Таблица 7

Бухгалтерский баланс предприятия в агрегированном виде (извлечения) за 2005 год

Код

На начало

На конец

Показатели актива баланса

строки балан­са

периода, тыс.руб.

01.01.05

периода, тыс.руб. 01.01.06

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

163

1347

Долгосрочные финансовые вложе­ния

140

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу 1

190

163

1347

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

1202

1931

в том числе:

сырье, материалы и другие анало­гичные ценности

211

46

13

затраты в незавершенном произ­водстве (издержки обращения)

214

8

готовая продукция и товары для перепродажи

215

1137

1892

расходы будущих периодов

217

18

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

176

272

Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются в течение 12 ме­сяцев после отчетной даты)

240

611

986

 

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

-

Денежные средства

260

134

221

Прочие оборотные активы

270

25

24

Итого по разделу 2

290

2148

3435

Баланс

300

2311

4782

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

8

8

Добавочный капитал

420

72

72

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

-

1155

Итого по разделу 3

490

79

1159

4 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Итого по разделу 4

590

-

-

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в том числе

610

400

821

Кредиты банка к погашению в течение 12 мес

611

400

821

Кредиторская задолженность

620

1832

2803

в том числе

поставщики и подрядчики

621

1771

2768

задолженность перед персона­лом

624

265

235

задолженность перед государст­венными внебюджетными фонда­ми

625

711

260

задолженность перед бюджетом

626

25

9

прочие кредиторы

628

4

(2)

Итого по разделу 5

690

2232

3623

Баланс

700

2311

4782

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6